IRS, AI 감사 도입! 납세자는 무엇을 준비해야 하는가?

최근 몇 년간 미국의 국세청(IRS) 감사율은 1% 미만을 기록하며 납세자들에게는 다소 안도감을 주었습니다.

2021년에는 전체 납세자의 0.3%만이 감사를 받았을 정도입니다.

특정 소득이나 공제 내역을 가진 그룹의 감사율이 높았음에도 불구하고, 대다수의 경우 10%를 넘지 않았습니다.

그러나 이제 이러한 상황은 급변할 조짐을 보이고 있습니다.

IRS가 인공지능(AI) 기술을 적극적으로 도입하기 시작했기 때문입니다.

과연 AI 기반의 세금 감사는 납세자들에게 어떤 영향을 미칠까요?

불확실성 속에서 우리는 무엇을 준비해야 할지 심층적으로 분석해보고자 합니다.

미 국세청(IRS), 격변의 시대를 맞다

미 국세청은 지난 한 해 동안 전례 없는 변화를 겪었습니다.

숙련된 세금 감사 전문가와 징수 담당 직원을 포함한 상당수의 직원들이 해고되거나 사임했습니다.

2025년 7월 재무부 세무 감사관 보고서에 따르면, 세무 심사관과 세무 공무원의 4분의 1 이상이 이탈했습니다.

여기에 더해, 2022년 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act)에 따라 약속되었던 징수 강화 예산의 상당 부분이 철회되었으며, 트럼프 행정부는 다음 해 IRS 예산을 추가 삭감하려 하고 있습니다.

이처럼 인적, 물적 자원이 축소되는 상황 속에서도 IRS는 시대의 흐름에 맞춰 오래된 시스템을 현대화하고 AI 활용을 확대하고 있습니다.

IRS 최고경영자(CEO) 프랭크 비시냐노(Frank Bisignano)는 상원 재정위원회 증언에서 “IRS는 인공지능(AI)과 고급 분석을 활용하여 규정 미준수 및 사기의 고위험 영역을 더 정확하게 식별하고 있다”고 밝히며, “역사적인 규범을 뛰어넘어 징수를 개선하면서 강력한 규정 준수 의제를 발전시키는 것”을 목표로 제시했습니다.

이는 IRS가 AI를 통해 적은 자원으로 더 큰 효율을 추구하겠다는 명확한 신호로 해석될 수 있습니다.

AI 감사, 효율성과 정확성의 두 얼굴

AI 기술은 이상적으로 활용될 경우, IRS의 감사 프로세스에 혁명적인 변화를 가져올 잠재력을 지니고 있습니다.

전 IRS 국장 대니 워펠(Danny Werfel)이 언급했듯이, AI는 성실한 납세자들의 부담을 덜어주는 동시에 규정을 위반하거나 사기를 저지르는 이들을 더 효과적으로 찾아낼 수 있습니다.

이는 아무런 문제도 발견하지 못해 세수 증대에 기여하지 못하는 이른바 ‘변화 없음(no change)’ 감사율을 줄이는 데 크게 기여할 것입니다.

AI의 가장 큰 강점은 방대한 세금 보고서 데이터에서 인간이나 기존 통계 모델로는 식별하기 어려웠던 패턴과 이상 징후를 신속하게 찾아내는 능력입니다.

이는 실수로 소득을 적게 보고했거나 노골적인 사기를 저지른 사례를 훨씬 더 정교하게 포착할 수 있게 합니다.

워펠 전 국장은 AI를 “감사에 적합한 보고서를 선택하는 데 도움을 주는 ‘야간 투시경'”에 비유하며, “세금 회피가 어디에서 일어나는지 파악하는 데 결정적인 역할”을 할 것이라고 강조했습니다.

그러나 AI의 잠재력만큼이나 우려되는 지점도 존재합니다.

전 IRS 최고 데이터 분석 책임자였던 배리 존슨(Barry Johnson)은 AI가 “손실된 직원을 대체하지는 못할 것”이라고 지적합니다.

AI가 의심스러운 보고서를 선별할 수는 있지만, 실제 감사 절차를 진행하고 납세자와 대면하며 장부를 검토하는 전문가의 역할은 여전히 필수적이라는 것입니다.

결국, AI의 책임감 있는 사용은 “AI가 신뢰할 수 있는 결과를 생성하는지 이중으로 확인하고 확증하는 인간의 검토”를 수반해야 합니다.

Correspondence Audit의 증가와 납세자의 대응 전략

IRS가 AI를 통해 감사 효율성을 높이려는 시도는 특히 ‘Correspondence Audit(서신 감사)’의 증가로 이어질 가능성이 큽니다.

서신 감사는 현장 감사나 사무실 감사보다 시간과 자원 소모가 적은 방식으로, IRS가 납세자에게 특정 한두 가지 문제에 대해 추가 세금 납부(또는 환급 보류)를 요구하는 서신을 보내는 형태입니다.

AI는 이러한 개별적이고 명확한 이슈들을 대량으로 식별하는 데 매우 효과적일 수 있습니다.

AI가 식별한 수많은 ‘잠재적 문제’들이 서신 감사를 통해 납세자에게 전달될 경우, 납세자들은 이에 대한 대응에 어려움을 겪을 수 있습니다.

워펠 전 국장은 IRS가 더 많은 서신 감사를 진행하려면, 납세자들의 질문에 응답할 수 있는 충분한 훈련된 직원을 확보해야 한다고 강조했습니다.

하지만 현재 IRS의 인력 부족 상황을 고려할 때, 이는 현실적인 도전 과제가 될 것입니다.

결국 납세자는 IRS로부터의 서신에 대한 면밀한 검토와 신속하고 정확한 대응 능력을 갖추는 것이 그 어느 때보다 중요해질 것입니다.

진화하는 AI, 미래 세금 감사의 판도를 바꿀 것인가?

AI 기술의 빠른 발전 속도 역시 미래 감사율을 예측하기 어려운 또 다른 이유입니다.

현재의 AI 역량은 미래에 비해 극히 일부분일 수 있습니다.

워펠 전 국장은 “2028년, 2029년의 상황은 AI가 나타내는 진정한 패러다임 전환 때문에 매우 다를 수 있다”고 말했습니다.

그가 언급했듯이, AI가 “어떤 감시 및 평가 능력을 갖게 될지”는 예측하기 어렵지만, 그 변화의 폭은 상상을 초월할 수 있습니다.

이는 단지 세금 감사 방식의 변화를 넘어, 납세자들이 세법을 대하는 근본적인 태도 변화를 요구할 것입니다.

과거에는 복잡한 세법의 틈새나 인적 감사의 한계를 활용하려는 시도가 있었을 수 있습니다.

그러나 AI의 발전은 이러한 시도를 무력화하고, 데이터 기반의 완벽한 투명성을 강요할 가능성이 높습니다.

IRS는 납세자가 세금 보고서를 제출한 날로부터 최소 3년간 감사할 수 있으며, 사기 의심 사례의 경우 더 긴 기간 동안 감사할 수 있다는 점도 기억해야 합니다.

즉, 납세자의 ‘위험’은 현재 시점에만 머무는 것이 아니라, AI 기술의 진화와 함께 더욱 확장될 수 있습니다.

AI 시대, 납세자가 지금 당장 준비해야 할 것들

AI 기반 세금 감사의 시대가 도래함에 따라, 납세자들은 보다 선제적이고 철저한 준비가 필요합니다.

다음은 새로운 감사 환경에 대비하기 위한 실질적인 조언입니다.

• 정확한 기록 관리 생활화: 모든 소득, 지출, 공제 내역을 빠짐없이, 그리고 증빙 서류와 함께 철저히 기록하십시오. AI는 패턴과 불일치를 찾아내므로, 모든 재무 활동의 투명성이 중요합니다. 디지털 기록 시스템을 활용하여 접근성과 효율성을 높이는 것도 좋은 방법입니다.
• 세법 변화에 대한 지속적인 관심: AI는 최신 세법과 규정을 기반으로 작동합니다. 관련 세법 변경 사항에 대해 꾸준히 학습하고, 특히 자신이 속한 그룹이나 산업에 영향을 미 미칠 수 있는 규제 변화에 주목하십시오.
• 전문가의 적극적인 활용: 복잡한 세금 보고나 예상치 못한 감사 통보를 받았을 경우, 주저하지 말고 숙련된 세무 전문가(세무사, 회계사)의 도움을 받으십시오. 전문가의 조언은 잠재적인 오류를 줄이고, 감사에 효과적으로 대응하는 데 필수적입니다.
• IRS 통지서에 대한 신속하고 정확한 대응: IRS로부터 어떠한 종류의 통지서라도 받으면, 내용을 정확히 이해하고 정해진 기한 내에 필요한 서류나 정보를 제출하십시오. 무대응은 문제를 악화시킬 수 있습니다.
• 재무 활동의 투명성 유지: 세법의 회색 지대를 이용하거나 의심받을 만한 재무 활동은 최대한 자제하십시오. AI의 눈은 인간의 눈보다 훨씬 더 많은 데이터를 분석하고 연결할 수 있습니다. ‘정직이 최선의 정책’이라는 원칙을 고수해야 합니다.

결론: 불확실성 속, 지혜로운 대비로 미래를 맞이하라

미 국세청의 AI 감사 도입은 기술 발전이 우리 삶의 깊숙한 곳까지 영향을 미치고 있음을 보여주는 또 하나의 사례입니다.

인력 부족과 예산 삭감이라는 제약 속에서 AI는 IRS의 효율성을 높이는 핵심 동력이 될 것입니다.

납세자 입장에서는 감사율이 어떻게 변할지 아직 ‘배심원단이 심의 중’인 상황이지만, 명확한 것은 AI가 세금 감사의 방식과 깊이를 근본적으로 변화시킬 것이라는 점입니다.

이러한 변화의 물결 속에서 두려움에 떨기보다는, 철저한 준비와 지혜로운 대응으로 미래를 맞이해야 합니다.

정확한 기록 관리, 세법에 대한 이해, 그리고 필요할 때 전문가의 도움을 받는 것이야말로 AI 시대의 현명한 납세자가 갖춰야 할 미덕입니다.

기술의 발전이 가져올 새로운 규제 환경에 적응하고, 우리의 재정적 의무를 성실하게 이행하는 것만이 불확실성을 헤쳐나가는 가장 확실한 방법이 될 것입니다.

— 출처 URL: https://www.cnn.com/2026/04/25/business/chance-of-audit-irs-ai-use